Каждый автовладелец в России обязан ежегодно оплачивать транспортный налог. Размер платежа зависит от многих факторов, поэтому суммы часто различаются даже для одинаковых машин в разных субъектах РФ. Чтобы избежать штрафов и правильно спланировать расходы, объясняем, как рассчитать транспортный налог в 2025 году.

Что такое транспортный налог?

Согласно главе 28 НК РФ транспортный налог — это ежегодный денежный сбор, который платят за владение автомобилем, мотоциклом или другим ТС. Неважно, пользуетесь вы машиной или нет — если она зарегистрирована на вас, налог начисляют автоматически.

Еще один важный момент: ставка налога определяется на региональном уровне. Поэтому сумма к выплате за одно и то же ТС в разных регионах различается.

Как рассчитать транспортный налог для физических лиц в 2025?

Общая формула транспортного налога выглядит следующим образом:

Транспортный налог = Налоговая база х Налоговая ставка х Повышающий коэффициент х Период владения / 12 месяцев

А теперь разберем каждую часть:

• налоговая база — равна мощности автомобиля в л.с.;
• налоговая ставка — коэффициент, который зависит от региона регистрации ТС, его вида, года выпуска и мощности;
• повышающий коэффициент — применяется для легковых автомобилей дороже 10 млн ₽. Полный перечень таких авто можно посмотреть здесь;
• период владения — количество полных месяцев владения ТС.

Найти актуальную ставку транспортного налога и сразу рассчитать сумму к выплате можно на сайте ФНС.

Как и когда нужно оплатить транспортный налог?

Налоговая рассылает уведомления об оплате транспортного налога за предыдущий год до ноября текущего года. Или, говоря проще, письмо с напоминанием за 2024 год должно прийти в 2025. Выплатить сумму налога нужно до 1 декабря.

Как правило, налоговая служба отправляет плательщику письмо по почте, но онлайн можно узнать информацию быстрее — здесь помогут «Госуслуги» и личный кабинет налогоплательщика. Будьте внимательны: если вы по какой-то причине не получили письмо с уведомлением, это не освобождает от необходимости оплаты. Поэтому лучше проверять начисления самостоятельно.

Оплатить транспортный налог можно в любом банке онлайн или оффлайн. А еще вы можете совершить платеж в личном кабинете «Госуслуг» или налоговой.

Штраф за неуплату транспортного налога

Тем, кто забыл оплатить транспортный налог до 1 декабря, грозит штраф. Согласно статье 122 НК РФ он составляет:

• 20% от суммы долга — стандартный штраф, который применяется в большинстве случаев;
• 40% от суммы долга — если налоговая докажет умышленное уклонение от налога.

Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени — это 1/300 от ключевой ставки ЦБ. Сейчас это примерно 0,07% от суммы долга в день.

Если долг больше 30 000 ₽, налоговая вправе подать на вас в суд. После этого за дело возьмутся приставы. Они могут:

• заморозить банковские счета,
• принудительно списать задолженность,
• запретить перерегистрацию автомобиля,
• ограничить выезд за границу.

Кто может не платить налог?

Некоторые категории граждан и ТС освобождены от налога:

• владельцы машин мощностью меньше 70 л.с.,
• ветераны войны,
• инвалиды I и II групп,
• многодетные семьи — льгота только на одно ТС в семье, остальные машины облагаются полностью;
• владельцы электромобилей в некоторых регионах.

Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговую. Полный список льгот для вашего региона можно найти на сайте ФНС.

А чтобы всегда быть в курсе новостей из мира авто и ПДД, читайте блог автошколы «Профи Центр». Там мы объясняем сложные вещи простыми словами.

Изменения для водителей в 2025 году
Замена водительских прав в 2025 году — что нужно знать?